退職前後にやることリストと手続きの期限

1期限が近い順に並べると、最初の2週間で3つ動く

退職後の手続きでつまずくのは、制度を知らないからではありません。健康保険は20日、年金は14日、確定拠出年金は翌月から6か月、還付申告は翌年からと、起算点も単位もばらばらで、自分の退職日に置き換えて数え直す作業が必要になるからです。

下の表に退職日を入れると、それぞれの期限が何月何日になるかを計算します。期限を過ぎたときに何が起きるかも併記しました。

このシミュレーションは公開されている制度情報にもとづく概算です。受給資格や実際の金額を決定するのはハローワークであり、個別の事情によって結果は変わります。手続きや個別の判断についてはハローワークまたは社会保険労務士にご相談ください。

2健康保険は3つの選択肢を「20日以内」に決める

退職後の健康保険には、在職中の健康保険を続ける任意継続、市区町村の国民健康保険、家族の被扶養者になる方法の3つがあります。このうち任意継続だけが、退職日の翌日から20日以内という短い申請期限を持っています。

任意継続は、退職日までに被保険者期間が継続して2か月以上あることが条件です。保険料は在職中に会社と折半していた分を全額自分で負担しますが、算定に使う標準報酬月額には上限があり、協会けんぽでは令和8年度の上限が32万円で、これを超える標準報酬月額は32万円として計算されます。給与が高かった人ほどこの上限が効きます。

一方、会社都合や契約更新がなかったことによる離職であれば、国民健康保険料の算定で前年の給与所得を30%とみなす軽減を受けられます。この軽減があると国民健康保険のほうが大幅に安くなることがあり、どちらが得かは逆転します。両方を計算してから決めてください。

• 任意継続: 退職日の翌日から20日以内に協会けんぽ支部または健康保険組合へ申出
• 国民健康保険: 14日以内に市区町村へ届出。届出が遅れても資格発生月まで遡って保険料が賦課される
• 家族の被扶養者: 年間収入130万円未満(60歳以上または障害者は180万円未満)が目安

3失業保険は被扶養者の収入に数えられる

家族の被扶養者になる方法を検討する場合、注意すべき点があります。日本年金機構は被扶養者の収入について「雇用保険の失業等給付」も含まれると明記しています。失業保険は非課税なので収入に入らないと考えてしまいがちですが、被扶養者の認定では収入として扱われます。

認定の目安は、給与等であれば月額108,333円以下、雇用保険等の受給者であれば日額3,611円以下です。基本手当日額がこれを超えると、受給している間は被扶養者になれないことがあります。受給が終われば改めて認定を受けられるため、受給期間中だけ国民健康保険に加入するという選択もあります。

4企業型DCの6か月を過ぎると、資産が止まる

勤務先で企業型確定拠出年金に加入していた場合、iDeCoか転職先の企業型DCへ移換する必要があります。期限は確定拠出年金法83条1項1号が「資格を喪失した日が属する月の翌月から起算して六月以内」と定めており、資格喪失日は同法11条により退職日の翌日です。つまり8月31日退職なら起算は10月1日で、翌年3月31日が末日になります。

「退職後6か月」と要約されることが多い期限ですが、月末退職では実際の末日が1か月近く後ろにずれます。ここは期限が長いぶん忘れられやすく、実害も大きい項目です。

手続きをしないと、資産は国民年金基金連合会へ自動移換されます。自動移換された資産は運用されず、管理手数料がかかり、さらにその期間は老齢給付金の受給要件となる通算加入者等期間に算入されません。掛金を払い続けてきた期間が、受給資格の計算から抜け落ちるということです。

移し先ごとの手続き、脱退一時金の要件、自動移換された後の扱いは退職後の企業型DCで詳しく説明しています。

自動移換時に1,048円、その後は月額40円、あとからiDeCoへ移換する際に2,829円の手数料がかかります。金額そのものは大きくありませんが、運用されないまま放置される期間の機会損失のほうが影響します。

5住民税は退職した月で扱いが変わる

住民税は前年の所得に対して課税され、給与から天引き(特別徴収)されています。退職するとこの天引きが止まるため、残りをどう払うかが退職した月によって変わります。

地方税法は、1月1日から4月30日までの間に退職した場合について、本人の申出がなくても一括徴収するものと定めています。ただしこれは、5月31日までに支払われる給与または退職手当が未徴収の税額を超える場合に限られます。6月1日から12月31日までの退職では、本人が申し出た場合に一括徴収となり、申し出なければ普通徴収に切り替わって市区町村から納税通知書が届きます。

5月に退職した場合は一括徴収の対象になりません。住民税の年度は5月で終わるため、通常の月割の徴収で完結します。「1月から5月の退職は一括徴収」と説明されることがありますが、法令が定めているのは4月30日までです。

退職後に収入がない状態で前年の所得に対する住民税を払うことになるため、退職時期によっては手取りの見え方が大きく変わります。退職金から一括徴収される可能性も含めて、事前に把握しておくと資金繰りの見通しが立ちます。

6国民年金は「前年の所得にかかわらず」免除を申請できる

退職して収入が途絶えても、国民年金保険料は所得に関係なく定額でかかります。ただし失業を理由とする特例があり、日本年金機構は「失業・倒産・事業の廃止などの事実を確認できたときは、失業等した方の前年所得にかかわらず、免除・納付猶予を受けられる」と説明しています。

前年に十分な給与所得があっても、失業を理由とすればその所得を審査から外せるという点がこの特例の要点です。申請には離職票または雇用保険受給資格者証のコピーを添付します。申請できるのは納付期限から2年を経過していない期間です。

免除を受けた期間は、後から追納して年金額を戻すことができます。追納できるのは承認された月の前10年以内で、3年度目以降は当時の保険料額に加算額が上乗せされます。なお追納の納付方法は納付書による現金納付か電子納付のみで、口座振替やクレジットカードは使えません。

7退職日をまたぐと条件を満たせなくなるもの

手続きの期限とは別に、退職前でなければ整えられない条件があります。代表的なのが傷病手当金の資格喪失後の継続給付です。

継続給付を受けるには、被保険者期間が継続して1年以上あることに加えて、退職日の時点で現に傷病手当金を受けているか、受けられる状態にあることが必要です。協会けんぽは「一旦仕事に就くことができる状態になった場合、その後更に仕事に就くことができない状態になっても、傷病手当金は支給されません」と明記しています。退職日に挨拶のため出社して出勤扱いになると、この条件を満たせなくなる可能性があります。

年次有給休暇も同じ性質を持ちます。退職日を過ぎると年休は消滅します。厚生労働省は買取について「金銭を支給しても与えたことにはなりません」「買上げの予約をして請求できる年次有給休暇日数を減らしたり、請求された日数を与えないことはできません」としており、法定日数の年休は在職中に取得する以外に行使する方法がありません。

会社が時季を変えられる範囲や残日数の確かめ方は退職前の有給消化にまとめています。

8基本手当が終わったあとに使える制度

求職者支援制度は、職業訓練を受けながら月10万円の職業訓練受講手当と月上限42,500円の通所手当を受けられる制度です。ただし主な支給要件に「雇用保険被保険者や雇用保険受給資格者でないこと」があり、失業保険を受給している間は対象になりません。

そのため、この制度は基本手当を受給し終えたあとの選択肢として位置づけるのが正確です。本人収入が月8万円以下、世帯全体の収入が月30万円以下といった収入要件もあります。

9クレジットカードについて、法令で確かめられること

「退職前にクレジットカードを作っておくべき」という説明をよく見かけます。この点について割賦販売法と関係する公的資料を確認しましたが、審査の可否や通りやすさを定めた規定は見当たりませんでした。割賦販売法が定めているのはカード会社側の調査義務であり、審査の基準ではありません。経済産業省もCICも「各クレジット会社が独自の審査基準に基づいて審査を行う」という説明にとどめています。当サイトも、そこから先を推測して書くことはしません。

一方で、法令や規約で確かめられる事実はあります。カード会社は交付や増額に先立って「支払可能見込額」を調査する義務を負い(割賦販売法30条の2)、その調査では指定信用情報機関が保有する情報を使わなければならないとされています。年収については、施行規則が「利用者から受ける年収の申告その他の適切な方法により行わなければならない」と定めており、経済産業省も「年収の調査は消費者の自己申告が基本です。証明書などの提出を求める必要はありません」と説明しています。

本人に収入がない場合についても規定があります。施行規則は、他の者の収入により生計を維持している場合に、その者の年収や預貯金を合算して算定できるとしています。経済産業省は、専業主婦(夫)や学生が一律にカードを持てなくなることのないよう配慮がなされていると説明しています。

退職後に関係するのは、むしろ申告義務のほうです。カード会員規約には、年収や職業が変わったときに届け出る義務が定められているのが一般的で、申込時に故意に事実と著しく異なる申告をしたことが資格取消や一括請求の事由とされています。これは法令違反ではなく契約上の効果ですが、退職して状況が変わったら規約を確認しておく実益があります。

• キャッシング枠は貸金業法の総量規制の対象で、年収の3分の1を超える貸付けは原則禁止(すべての貸金業者からの借入れの合計で判定)
• ショッピング枠は貸金業法の適用外で総量規制の対象外。リボ払い・分割払いには割賦販売法が適用される
• 総量規制の「年収」に含まれるのは給与・年金・恩給・定期的な不動産賃貸収入・安定的と認められる事業所得
• CICの申込情報は照会日より6か月間、クレジット情報は契約期間中および契約終了後5年以内登録される

10住宅ローンについて言われていることの確認

「住宅ローンは在職中でないと審査に通らない」という説明も広く見られます。民間金融機関の審査基準は各行が公開していないため、これを裏づける公的な資料はありません。

確認できる範囲では、住宅金融支援機構のフラット35の利用条件に、勤続年数や雇用形態に関する要件は定められていません。定められているのは申込時の年齢が満70歳未満であることや、年収400万円未満は返済負担率30%以下、400万円以上は35%以下といった条件です。少なくとも制度として勤続年数を要件にしていない商品は存在します。

当サイトが言えるのはここまでです。個別の金融機関がどう判断するかは分かりませんし、分からないことを分かったように書くつもりもありません。